Договор уступки что это

Содержание

Договор цессии: это что такое, основные понятия и правовые тонкости

Договор уступки что это

Далеко не каждый человек может похвастаться наличием юридического образования и разобраться во всех правовых тонкостях, которые неизбежно сопутствуют нашей жизни. Такое понятие, как «цессия» малознакомо большинству обывателей, но незнание определения этого слова может иметь довольно неприятные последствия.

Договор цессии это уступка прав требования долга в пользу третьего лица. Согласие должника на передачу материальных обязательств не требуется, но его необходимо уведомить о такой передаче прав.

Использование цессии сейчас популярно во многих сферах деятельности. Но законодательство Российской Федерации, в частности, ст. 383 ГК РФ, регламентирует также некоторые ограничения по применению цессии. К ним относятся обязательства личностного характера, такие как:

  • алименты;
  • обязательства, возникшие при разводе супругов;
  • компенсация морального ущерба;
  • возмещение материального ущерба при нанесении вреда жизни и здоровью;
  • обязательства фирмы перед сотрудниками при реорганизациях и т.д.

Иными словами, потребность в проведении цессии возникает в тех случаях, когда кредитор не может получить от должника требуемую сумму самостоятельно.

Уступка прав требования может быть как основанной на материальном вознаграждении, так и проводиться безвозмездно. Для закрепления соглашения в письменном виде сторонами заключается договор цессии.

Говоря о цессии, следует оперировать соответствующей терминологией.

Стороны договора цессии:

  • Кредитор, который является инициатором передачи прав требования долга, называется цедентом.
  • Цессионарий – сторона, представляющая интересы цедента с момента вступления в силу договора о переуступке прав.
  • Цедент отвечает за подлинность документов и своих действий по отношению к цессионарию, но законодательство не предусматривает привлечение его к ответственности за то, что обязательства не были погашены.

Документ, которым подтверждаются передаваемые права, носит название титула.

Следует различать понятия цессии и простой переуступки.

Простая переуступка прав предполагает, что по договору третьей стороне передаются не только права кредитора, но и определённые, связанные с ними, обязанности. К примеру, переуступка прав аренды офисного здания не может называться цессией, поскольку влечёт за собой дополнительные затраты в виде оплаты аренды, коммунальных услуг и пр.

Договор цессии это перепоручение стороннему лицу процесса общения с должником

По цессии же передаются исключительно права цедента, в том числе касательно ценных бумаг и облигаций. Например, цессией будет выступать передача прав по привилегированной акции. В этом случае к цессионарию переходят права – и только – на снятие дивидендов. Никаких обязанностей на него не налагается – снимать или не снимать дивиденды остаётся его личным делом.

Суть заключения договора цессии состоит в том, чтобы перепоручить стороннему лицу, как правило, имеющему опыт в решении подобных вопросов, процесс общения с должником. Ожидаемым результатом является возвращение средств, которые должник обязан отдать кредитору, но по каким-либо причинам этого не делает.

Для успешного проведения дела цедент обязан предоставить цессионарию наиболее полный пакет документов по сделкам, требующим расчёта. Это могут быть:

  • договор купли-продажи;
  • акт сверки взаиморасчётов с контрагентом;
  • приходные и расходные документы, которые подтверждают задолженность.

Если речь идёт о цессии по кредитному договору:

  • кредитный договор;
  • договор овердрафта и выписка из банковского счёта;
  • график платежей с приложением квитанций о проведённых оплатах.

Также возможно составление дополнительного соглашения к договору цессии, где прописываются дополнительные условия, фиксируются документы, не вошедшие в основной договор.

Виды

При обсуждении условий цессии могут быть учтены различные нюансы. В зависимости от этого, договоры могут разделяться на следующие:

  • трёхсторонний договор цессии. В этом случае в процесс цессии вовлечены не только цедент и цессионарий, но и должник как третья сторона. Должника не просто ставят в известность о переуступке прав, с ним официально согласовываются условия реструктуризации долга.
  • с платной и безоплатной сменой дебитора. Предполагается, что коллекторы могут работать как по безоплатному соглашению, так и за определённую сумму.
  • возмездный и безвозмездный договор цессии. Цедент может продавать обязательства за определённую сумму, а может пойти на этот шаг вынужденно, пытаясь погасить хотя бы часть убытка.
  • на основе исполнительного листа. В этом случае нюансы передачи прав требования выясняются в арбитражном суде.

Договор цессии между юридическими лицами

В процессе хозяйственной деятельности юридических лиц возникают ситуации, в результате которых обязательства переходят от одного лица к другому, что и является поводом для заключения договора цессии.

В этом случае цедент может передать права требования уступки долга другому кредитору.

Таким образом, два юридических лица – субъекта хозяйствования заключают между собой договор, в котором обозначаются все изменения в правах и обязанностях в отношении долга.

Эти договоры, как правило, являются двусторонними и возмездными. В тексте договора обязательно указывается причина передачи прав, её суть и реквизиты сторон. Также требуется нотариальное удостоверение договора цессии между юридическими лицами.

Законодательство предусматривает ответственность первоначального кредитора за достоверность предоставленных данных.

Договор цессии между физическими лицами

Такой договор заключают частные лица, не являющиеся представителями каких-либо организаций. Опираясь на Гражданский Кодекс РФ, физические лица определяют вид операции и сроки.

В документе указывается принцип передачи прав третьему лицу – он может быть как возмездным, так и безвозмездным. Также прописываются сумма займа, сроки погашения, права и обязанности каждой стороны и паспортные данные.

Договор цессии между физическими лицами не может быть заключён, если должник несёт обязательства перед судом по выплате личностных долгов, как то алименты, компенсации за причинение вреда здоровью или жизни и т.д.

Нюансы в учете и налогообложении при использовании цессии

В случае, когда хозяйствующий субъект предоставляет цессию иному физическому или юридическому лицу, нужно, помимо юридической базы, учитывать ещё и нюансы в налогообложении и в бухгалтерском учёте.

Одним из ключевых пунктов налогообложения является порядок начисления НДС. Законодательно он определяется Налоговым Кодексом РФ.

Суть нового исчисления налога состоит в том, что для цедента за налоговую базу принимается разница между ценой договора, т.е.

теми расходами, которые цедент понёс при приобретении прав требования, и доходом, который он получит, взимая задолженность с дебитора или в свою очередь переуступая право требования долга иным лицам.

Если первый кредитор при передаче прав применял скидку, она будет выступать в качестве убытка согласно Налоговому кодексу РФ. Кроме того, в бухгалтерском учёте отражается начисление налога на прибыль.

Заключая такой договор, следует крайне внимательно относиться к деталям. Пренебрежение ими может стать основанием для признания договора цессии недействительным. К таким основаниям относятся:

  • обязательства личностного характера;
  • отсутствие подтверждающих документов на право переуступки долга;
  • сами документы не оформлены надлежащим образом;
  • в первоначальном договоре не предусмотрена возможность переуступки требований долга;
  • своевременно не была совершена оплата возмездного договора цессионарием;
  • и другие.

о том, какие условия должны быть выполнены при заключении договора цессии и как происходит цессия по кредитному договору с банком на практике:

(17 голос., 4,35 из 5)

Источник: https://delatdelo.com/spravochnik/vidy-dogovorov/dogovor-cessii-eto-chto-takoe.html

Договор цессии: что это простыми словами, случаи использования

Договор уступки что это

Существует множество терминов и обозначений разных процессов в юридической, финансовой и других сферах, которые простым обывателям непонятны. Когда с каким-либо понятием приходится сталкиваться, порой сложно понять что это значит. Договор цессии, что это простыми словами пытаются разобраться многие, и мы в этом поможем.

Важные понятия

Чтобы разобраться в сути договора цессии, следует узнать основные обозначения и термины. Итак, цессия или переуступка права, если опираться на ГК РФ – это понятие означает уступку права требовать что-либо. Это может быть  долг, права по ценным бумагам и т.д.

Договор цессии между юридическими лицами – это соглашение, которое утверждает законность подобной сделки.

Обратите внимание! В России подобное соглашение зачастую используется при кредитных отношениях. То есть кредитор продает право требовать долг другому физическому или юрлицу.

В контексте такого договора цессии, образец которого получиться скачать у нас, следует прояснить еще такие понятия:

  1. Цедент – тот, кто уступает свои права требования задолженности другому физическому или юрлицу. То есть так называют первоначального кредитора.
  2. Цессионарий – тот, кто покупает право требования, то есть новый кредитор. В нашей стране это в основном коллекторские организации.
  3. Должник – это тот, кто обязан оплатить кредит, но уже другому лицу, то есть цессионарию. В результате подписания этот субъект кредитных взаимоотношений не меняется. Но при этом о перепродаже долга нужно его уведомлять в письменном виде. Даже больше, для того чтобы сделку цессии можно было законно подписать, должник должен на это согласиться. Конечно при условии составления трехстороннего договора.

Важно! То есть договор цессии, простыми словами – это продажа долга третьему лицу, если нет возможности взыскать его с должника или он очень затягивает сроки, отказывается вносить платежи.

Сферы, где не используется договор

Цессия используется в разных сферах, не только в кредитовании, ведь покупка права требования довольно выгодна. Но законом установлены определенные ограничения – некоторые обязательства нельзя переуступить. Согласно ст. 383 ГК РФ, к ним относятся обязательства личного характера, а именно:

  • Алименты.
  • Обязанности фирмы перед работниками в случае реорганизации.
  • Компенсации морального ущерба.
  • Обязательства, возникающие при разводе.
  • Возмещение вреда, если это касается жизни и здоровья второй стороны.

Простая переуступка и цессия: разница

Цессия – это переуступка прав требования, но не стоит путать этот термин с простой переуступкой, обозначение которой также имеется в ГК РФ. При простой переуступке третье лицо приобретает не только права требования, но и определенные обязанности, связанные с долгом. Например, договор уступки прав аренды – это не цессия, так как требует от нового арендателя дополнительных затрат.

Также нельзя называть цессия ДДУ, когда дольщик продает свои права требования квартиры третьему лицу, ведь кроме права требовать квартиру имеются еще и обязанности по выплате кредита или другие, предусмотренные ДДУ.

По сути, договор цессии – это процесс купли-продажи прав требования, товаром при этом выступает именно обязательства.

Типы соглашений

Цессия в этом контексте может быть представлена разными типами договоров, при этом у каждого есть свои специфические особенности, среди основных вариантов:

  1. Договор между юрлицами. Это тип самый распространенный, происходит подобный процесс при реорганизации. Меняется собственник, название, адрес и другие важные аспекты. Вместе со всем этим новый владелец получает и долги, которые обязан оплатить по заключенным ранее условиям.
  2. Между физическими лицами. Случается такое в основном при кредитовании, к примеру, поручитель может стать цессионарием, для заемщика. Чтобы такой процесс можно было узаконить, должны быть известны детальные персональные данные всех лиц участвующих в сделке.
  3. Физическое и юридическое лицо. Пример: при ликвидации/банкротстве предприятия, долговые обязательства переходят к директору/владельцу.

Важно! В указанных выше вариантах соглашений фигурирует только 2 стороны, но если дело касается долгового обязательства, то нужен трехсторонний, только такой обеспечит соблюдение прав должника  его информирование.

Результаты цессии для заемщка

Интересно, что договор цессии между банком и коллектором может быть заключен без согласия должника. Более того, такое соглашение может быть подписано, даже если ранее в кредитном договоре был установлен запрет или ограничение на это.

В законе существует ограничение на переуступку банковского долга. Это соглашение может быть подписано только между юридическими лицами, имеющими банковскую лицензию.

Но этот момент многие банки с легкостью обходят – заранее в кредитном договоре оговаривают право переуступки долга любому третьему лицу. Заемщики на это внимания не обращают, а когда их долг передают коллекторам уже сделать что-то невозможно.

Обращение в суд в этом случае не даст результата – такие действия законны.

Вывод

Договор цессии практикуют во многих сферах. Его заключают между собой физические и юридические лица. Механизм переуступки закреплен на законодательном уровне в Гражданском Кодексе.

Источник: https://Papinian.com/finansovoe/chto-takoe-dogovor-cessii-prostymi-slovami.html

Что такое цессия: понятие, примеры, проводки, образцы договоров

Договор уступки что это

Говоря простыми словами, цессия — это передача права требовать долг другому лицу.
В России такую передачу регулирует глава 24 Гражданского Кодекса. Сделки по передаче долгов в юриспруденции называются переменой лиц в обязательстве.

Существует два вида перемены лиц в обязательстве:

  • смена кредитора — переуступка права требования (цессия);
  • смена должника — перевод долга.

Главное отличие цессии от перевода долга в том, что при смене кредитора согласие должника не требуется, достаточно его просто уведомить. При переводе долга требуется согласие должника.

Договор цессии: что это по ГК РФ?

Представьте себе две ситуации.

В бизнесе в отношениях между организациями такие ситуации встречаются довольно часто. Особенно удобно сделками по переуступке долга пользоваться во времена кризиса, когда у предпринимателей катастрофически не хватает денежных средств. Для их письменного оформления придуман договор уступки и переуступки прав — цессия.

В договоре цессии выступают два действующих лица:

  • цедент — уступающий право требования,
  • цессионарий — приобретающий это право.

Уступить можно любое требование, кроме случаев, когда оно напрямую связано с личностью уступающего. Например, нельзя передать право требовать другому лицу алименты или возмещение вреда здоровью. Уступающий право, обязан предоставить его покупателю, все документы, подтверждающие требование к должнику. В противном случае сделку по перемене лиц можно будет оспорить.

Уступить можно также будущее требование. Например, можно уступить право на еще не приобретенный товар. На практике такие соглашения часто заключаются по длящимся правоотношениям, когда контрагентам бывает точно известно, что уступаемая поставка товаров или услуг будет осуществлена в будущем расчетном периоде.

О заключении соглашения должник обязательно должен быть уведомлен. В противном случае соглашение может быть признана недействительным в суде. Уведомить об уступке может как передающий задолженность, так и покупающий ее. Обязанность по уведомлению лучше прописать в договоре.

Образец уведомления должника о состоявшейся цессии

Образец договора цессии между физическими лицами: скачать

Образец договора цессии между юридическими лицами

При заключении договора цессии, юрлицо будет представлять генеральный директор или же другое лицо, действующее по нотариально заверенной доверенности (ее данные обязательно нужно указать в договоре).

Стоит учесть, что между юрлицами невозможно заключение безвозмездной цессии. Все данные о цене уступки и сроках оплаты обязательно вносятся в соответствующий подраздел договора. Если не оговорено обратного, НДС по умолчанию уже включен в стоимость, и впоследствии его уже нельзя будет взыскать.

Образец договора цессии между юридическими лицами:скачать

Как составить трехсторонний договор цессии?

Законодательство не предусматривает участие должника в подписании договора уступки. Только его уведомление. Однако на практике трехстороннее цессионное соглашение часто используется. Составляется оно следующим образом:

В стандартный цессионный договор третьим лицом включается должник. Он подписывает сделку наравне с цедентом и цессионарием. Совершаются такие соглашения в основном в целях обезопасить себя от судебных разбирательств по признанию сделки недействительной или в вышеописанной ситуации № 2 для проведения автоматического зачета встречных требований.

Переуступка прав требования

Купленное требование можно переуступить другому лицу, с которым составляется обычный договор цессии. В таком случае должник Д будет должен последнему кредитору.

Действует схема:

  • должник сначала должен кредитору К,
  • после уступки — новому кредитору НК,
  • после переуступки — новому кредитору 1 НК1.

Налоги

Налогообложение цессии осуществляется по следующему принципу. Оплачивает налоги тот, кто получил от сделки доход.

Уступающий право оплачивает налог только тогда, когда ему удается продать долг дороже, имеющейся у него дебиторской задолженности. В реальной жизни такие случаи практически не встречаются. Поэтому, цедент, налог почти никогда не платит.

Покупающий задолженность платит налоги с положительной разницы от полученного в результате сделки дохода и расхода на приобретение права. Налог начинает исчисляться с момента заключения соглашения или исполнения обязательств.

Узнайте также все способы, как проверить свою задолженность по налогам.

Как посчитать рентабельность — формула и методы расчета в этой статье

Условия и стоимость лизинга оборудования для малого бизнеса: http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/pervye-shagi/lizing-oborudovaniya-dlya-malogo-biznesa.html

Пример проводок по договору цессии

Рассмотрим бухгалтерские проводки уступки долга на примере представленной выше ситуации 1, только в роли уступающего и приобретающего задолженность будут выступать не люди, а организации.

У первого кредитора это происходит так:

  • у уступающей задолженность фирмы К отгрузка товара фирме Д числиться на Дебет счета 62, например 10 000 руб.;
  • списание задолженности фирмы Д, после заключения договора уступки требования у фирмы К отражается на Дебет счета 91 — Кредит счета 62;
  • сумма компенсации 8 000 руб. за уступленное право отражается у фирмы К на Дебет счета 76 — Кредит счета 91−1.
  • сумма убытка от сделки в размере 2000 руб. отражается фирмой К на:
    Дебет счета 76 — Кредит счета 91−2.

У нового кредитора это происходит так:

  • Купившая задолженность фирма отражает ее у себя: Дебет 58 — Кредит 76 — 10 000 руб.
  • Оплату продавшей задолженность организации К фирма отражает у себя: Дебет 76 — Кредит 51 — 8 000 руб.;
  • Поступление в фирму, взысканной с должника Д задолженности в размере 10 500 руб. она отражает на Дебет счета 51 — Кредит счета 91;
  • Списание 8 000 руб. затрат на покупку задолженности фирма отражает: Дебет 91 — Кредит 58;
  • С дохода, полученного в результате цессионного соглашения, в сумме 2500 руб. фирма начисляет НДС по ставке 18/118 и проводит ее у себя: Дебет 91 — Кредит 68 -381,35 руб.

Договор цессии: что это такое? Есть ли от него польза заемщику? Ответы смотрите в этом видео:

Источник: http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/chto-takoe-cessia.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.